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Simulador PF x PJ: quanto imposto você pagaria com CNPJ?

Informe quanto você recebe por mês e veja uma estimativa educativa da diferença entre atender como pessoa física e como empresa no Simples Nacional. Para uma análise com seus números reais, fale com a gente.

Aluguel do consultório, materiais, conselho de classe. Se não souber, deixe 0.

Pessoa físicaR$ 3.208INSS R$ 1.695 · IR R$ 1.513
Empresa com Fator RR$ 1.090DAS R$ 720 · INSS R$ 370 · IR R$ 0
Empresa sem Fator RR$ 2.038Anexo V, pró-labore mínimo

Estimativa de diferença: R$ 2.118/mês, cerca de R$ 25.417/ano a favor da empresa com Fator R.

Pró-labore considerado: R$ 3.360 (28% da receita). Não inclui honorários contábeis, ISS fixo de autônomo, taxas municipais nem particularidades do seu CNAE.

Quero a análise com meus números

Estimativa educativa, não é parecer nem cálculo tributário. Tabelas de 2026 (IRPF com redutor da Lei 15.270/2025). Revise anualmente.

Fator R em 20 segundosAnimação: como pessoa física, o imposto de renda chega a 27,5% e o INSS a 20%. No Simples Nacional, uma receita de R$ 15 mil por mês paga R$ 2.325 de DAS no Anexo V ou R$ 900 no Anexo III com Fator R. O Fator R é a folha mais o pró-labore dividida pelo faturamento, e precisa ser de pelo menos 28%.

Como a estimativa é feita

Na pessoa física, consideramos INSS de 20% como contribuinte individual (até o teto) e imposto de renda mensal pela tabela progressiva, já com a redução para rendas até R$ 7.350. As despesas de livro-caixa informadas reduzem a base do imposto de renda.

Na empresa, consideramos o Simples Nacional no Anexo III, pró-labore de 28% do faturamento para manter o Fator R, 11% de INSS e imposto de renda sobre o pró-labore. O cenário sem Fator R usa o Anexo V com pró-labore de um salário mínimo.

Ficam de fora honorários contábeis, ISS fixo de autônomo, taxas municipais e regras específicas de cada CNAE. Por isso a análise com um especialista pode mudar o resultado. Entenda o Fator R.